Zo maak je financiële prognoses voor je businessplan

Toekomstplanning, of het nu gaat om groei of het behoud van de huidige koers, is essentieel voor elke ondernemer. Een belangrijk onderdeel van je businessplan is dan ook het maken van financiële prognoses voor omzet, uitgaven en, als alles goed gaat, winst.

Zelfs als je bedrijf een startup is die nog niet operationeel is, kun je toch prognoses maken. Hier lees je hoe je financiële prognoses voor je businessplan kunt voorbereiden, zodat je bedrijf kan floreren.

Wat zijn financiële prognoses in een businessplan?

Financiële prognoses in een businessplan zijn schattingen of voorspellingen van de financiële prestaties van een bedrijf op een bepaald moment in de toekomst. Voor bestaande bedrijven wordt historische data gebruikt om te beschrijven hoe het bedrijf verwacht dat metrics zoals omzet, uitgaven, winst en cashflow in de loop van de tijd zullen veranderen.

Bedrijven kunnen financiële prognoses maken voor elke periode, maar meestal zijn ze gericht op een periode van één tot vijf jaar. Veel bedrijven herzien en passen deze prognoses minstens jaarlijks aan.

Het maken van financiële prognoses is een belangrijk onderdeel van het opstellen van een businessplan. Realistische schattingen helpen bedrijfsleiders bij het stellen van bedrijfsdoelen, het nemen van financiële beslissingen, cashflow te beheren, gebieden voor operationele verbetering te identificeren, financiering van investeerders aan te vragen en meer.

Waar worden financiële prognoses voor gebruikt?

Financiële prognoses zijn een nuttig hulpmiddel voor belanghebbenden, zowel binnen als buiten het bedrijf. Ze worden vaak gebruikt voor:

Bedrijfsplanning

Nauwkeurige financiële prognoses kunnen een bedrijf helpen bij het vaststellen van groeidoelstellingen en andere doelen. Ze worden ook gebruikt om te bepalen of ideeën zoals een nieuwe productlijn financieel haalbaar zijn. Toekomstgerichte financiële schattingen zijn waardevolle hulpmiddelen voor risicoplanning, waarbij de financiële impact van ongunstige gebeurtenissen en worst-case-scenario's wordt overwogen. Ze bieden ook een maatstaf: als de omzet achterblijft bij de prognoses, moet het bedrijf mogelijk veranderingen doorvoeren om de bedrijfsvoering op koers te houden.

Prognoses kunnen potentiële problemen onthullen, bijvoorbeeld onverwachte operationele uitgaven die de cash inflows overschrijden. Een negatieve cashflow-prognose kan suggereren dat het bedrijf financiering moet veiligstellen via externe investeringen of bankleningen, de omzet moet verhogen, de marges moet verbeteren of kosten moet verlagen.

Investeerders

Wanneer potentiële investeerders overwegen om geld in een onderneming te steken, willen ze een rendement op die investering. Financiële prognoses zijn een belangrijk hulpmiddel dat ze gebruiken om die beslissing te nemen. De prognoses kunnen helpen bij het vaststellen van de waardering van je bedrijf, aandelenbelangen, plannen voor een exit en meer. Investeerders kunnen ook je prognoses gebruiken om te controleren of je bedrijf doelen en benchmarks haalt.

Leningen of kredietlijnen

Verstrekkers vertrouwen op financiële prognoses om te bepalen of ze een lening aan je bedrijf willen verstrekken. Ze willen historische financiële gegevens zien, zoals cashflowoverzichten, je balans en andere financiële overzichten, maar ze zullen ook zeer nauwkeurig naar je meerjarige financiële prognoses kijken. Goede kandidaten kunnen hogere leningen ontvangen met lagere rente of meer flexibele betalingsplannen.

Verstrekkers kunnen ook de geschatte waarde van bedrijfsactiva gebruiken om het onderpand voor de lening te bepalen. Net als investeerders verwijzen verstrekkers doorgaans in de loop van de tijd naar je prognoses om de voortgang en financiële gezondheid te monitoren.

Welke informatie is opgenomen in financiële prognoses voor businessplannen?

Voordat je begint met het maken van prognoses, moet je eerst gegevens verzamelen. Eigenaren van een bestaand bedrijf kunnen drie financiële overzichten gebruiken die ze waarschijnlijk al hebben: een balans, een jaarlijkse resultatenrekening en een cashflow-overzicht.

Een nieuw bedrijf heeft deze historische gegevens niet. Daarom is marktonderzoek cruciaal: bekijk de prijsstrategieën van concurrenten, doorzoek onderzoeksrapporten en marktanalyse, en bestudeer alle andere openbaar beschikbare gegevens die je kunnen helpen bij het maken van je prognoses.

Beginnen met conservatieve schattingen en eenvoudige berekeningen kan je helpen om op gang te komen, en je kunt de prognoses in de loop van de tijd altijd aanvullen. De financiële prognoses van het ene bedrijf kunnen gedetailleerder zijn dan die van een ander, maar de prognoses zijn doorgaans gebaseerd op de volgende zaken:

Cashflow

Zoals de naam al aangeeft, toont een cashflowoverzicht het geld dat in en uit het bedrijf stroomt in de loop van de tijd. Cashflows vallen in drie hoofdcategorieën:

1. Operationele activiteiten. Dit zijn cashflows die verband houden met de kernactiviteiten van het bedrijf; instromen uit de verkoop van goederen en diensten, en uitstromen voor salarissen, huur en belastingen.
2. Investeringsactiviteiten. Dit betreft alles wat te maken heeft met het kopen of verkopen van langlopende investeringen zoals onroerend goed (grond of apparatuur), immateriële eigendommen zoals patenten of intellectueel eigendom en andere langlopende activa die geen contante equivalenten zijn. Dit omvat aandelen, obligaties en andere effecten die na minstens een jaar worden verkocht.
3. Financieringsactiviteiten. Deze stroom vertegenwoordigt financiële activiteiten: geld binnengehaald via een lening van investeerders of banken, rente die betaald is op die schuld, uitgegeven of teruggekochte aandelen, en dividendbetalingen.

Resultatenrekening

Geprojecteerde resultatenrekeningen, ook wel geprojecteerde winst- en verliesrekeningen (P&L's) genoemd, voorspellen de omzet en uitgaven van het bedrijf voor een bepaalde periode.

Over het algemeen is dit een tabel met verschillende items voor elke categorie. Verkoopprognoses kunnen de verkoopprognose voor elk individueel product of dienst omvatten (veel bedrijven splitsen dit per maand op). Uitgaven zijn een soortgelijke opzet: benoem je verwachte kosten per categorie, inclusief terugkerende uitgaven zoals salarissen, huur en ook variabele uitgaven voor grondstoffen en transport.

Deze oefening zal je ook voorzien van een netto-inkomstenprognose, wat het verschil is tussen je omzet en uitgaven, inclusief belastingen of rente. Dat cijfer is een voorspelling van je winst of verlies, vandaar dat dit document vaak een P&L wordt genoemd.

Balans

Een balans toont een momentopname van de financiële positie van je bedrijf op een specifiek tijdstip. Drie belangrijke elementen zijn opgenomen als balansposten:

• Activa. Activa zijn alle tastbare items van waarde die het bedrijf momenteel heeft of in de toekomst zal hebben, zoals contant geld, voorraad, apparatuur en debiteuren. Immateriële activa omvatten auteursrechten, handelsmerken, patenten en ander intellectueel eigendom.
• Verplichtingen. Verplichtingen zijn alles wat het bedrijf verschuldigd is, inclusief belastingen, lonen, crediteuren, dividenden en niet-verdiende inkomsten, zoals klantbetalingen voor goederen die je nog niet hebt geleverd.
• Aandeelhoudersvermogen. Het aandeelhoudersvermogen wordt berekend door de totale verplichtingen van de totale activa af te trekken. Het weerspiegelt hoeveel geld of kapitaal het bedrijf over zou hebben als het alle verplichtingen in één keer zou betalen of geliquideerd zou worden (dit cijfer kan negatief zijn als de verplichtingen de activa overschrijden). Eigen vermogen in een bedrijf is het bedrag aan kapitaal dat de eigenaren en andere aandeelhouders in het bedrijf hebben geïnvesteerd.

Ze worden balansen genoemd omdat activa altijd gelijk zijn aan verplichtingen plus aandeelhoudersvermogen.

5 stappen voor het maken van financiële prognoses voor jouw businessplan

1. Bepaal het doel en de tijdsperiode voor je prognoses
2. Verzamel relevante historische financiële gegevens en marktanalyse
3. Prognoseer uitgaven
4. Prognoseer verkopen
5. Stel financiële prognoses op

De volgende vijf stappen kunnen je helpen om het proces van het ontwikkelen van financiële prognoses voor je bedrijf te doorbreken:

1. Bepaal het doel en de tijdsperiode voor je prognoses

De details van je prognoses kunnen variëren afhankelijk van hun doel. Zijn ze voor interne planning, het pitchen aan investeerders of het monitoren van prestaties in de loop van de tijd? Het vaststellen van de tijdsperiode (maandelijks, per kwartaal, jaarlijks of meerjarig) zal ook de rest van de stappen beïnvloeden.

2. Verzamel relevante historische financiële gegevens en marktanalyse

Als ze beschikbaar zijn, verzamel dan historische financiële overzichten, inclusief balansen, cashflowoverzichten en jaarlijkse resultatenrekeningen. Nieuwe bedrijven zonder deze historische gegevens moeten mogelijk vertrouwen op marktonderzoek, analistenrapporten en branche-benchmarks: allemaal zaken die gevestigde bedrijven ook moeten gebruiken om hun aannames te onderbouwen.

3. Voorspel uitgaven

Bepaal toekomstige uitgaven op basis van directe kosten van het produceren van je goederen en diensten (kosten van verkochte goederen, of COGS) evenals operationele uitgaven, inclusief terugkerende en eenmalige kosten. Houd rekening met verwachte veranderingen in uitgaven, omdat dit kan evolueren op basis van bedrijfsgroei, tijd op de markt en de lancering van nieuwe producten.

4. Voorspel verkopen

Projecteer verkopen voor elke inkomstenstroom, uitgesplitst per maand. Deze prognoses kunnen gebaseerd zijn op historische gegevens of marktonderzoek, en ze moeten rekening houden met verwachte of waarschijnlijke veranderingen in de marktvraag en prijsstelling.

5. Stel financiële prognoses op

Nu je de verwachte uitgaven en inkomsten hebt, kun je die informatie invoeren in Shopify’s cashflow calculator. Deze informatie kan ook worden gebruikt om je resultatenrekening te prognosticeren. Op hun beurt informeren deze stappen je berekeningen op de balans, waarop je ook rekening houdt met eventuele activa en verplichtingen.