중소기업 회계 가이드(2025)

비즈니스 시작 시, 즉 여러분이 스토어를 소유하게 되면 이에 따른 회계 업무를 훤히 알아야 합니다. 회계가 여러분의 비즈니스 성장에 있어 가장 흥미로운 부분은 아닐지라도 회계 업무를 올바르게 시작하는 것은 매우 중요합니다. 

본 블로그에서는 소규모 비즈니스 회계에 관해 여러분이 알아야 하는 모든 사항뿐만 아니라, 소규모 비즈니스 재무 할 일 목록에서 다음 단계로 나아가는 데 도움을 줄 수 있는 최고의 회계 소프트웨어를 소개합니다.

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중소기업 회계란?

중소기업 회계란 사업의 재무 상황을 추적, 측정, 정리하는 것을 의미합니다. 여기에는 거래 기록, 은행 명세서 조정, 급여 및 재고 관리, 세금 처리 등이 포함됩니다.

중소기업 회계 업무 10단계

1. 사업자 은행 계좌 개설

사업용 계좌를 따로 개설하면 개인 자금과 사업 자금이 섞이는 것을 방지할 수 있습니다.

또한, 종합소득세 및 부가가치세 신고 시 매입·매출 내역을 쉽게 확인할 수 있으며, 사업자 카드를 함께 사용하면 향후 은행 대출 심사에서도 유리할 수 있습니다.

사업자 은행 계좌 신청 시 필요한 서류는 다음과 같습니다.

• 사업자등록증 원본(세무서 발급) 또는 사업자등록증명원(홈택스 인쇄 가능)
• 신분증
• 도장 또는 서명
• 사업자 임대차 계약서(사업장이 있는 경우)
• 현금 2만원 이상(최초입금액 및 OTP 발급액)

참고: 사업자 통장은 모든 사업자에게 필수는 아닙니다. 일반 개인사업자의 경우 사업용 계좌 등록이 의무사항은 아닙니다. 다만, 복식부기 의무자에 해당하는 개인사업자는 반드시 사업용 계좌를 개설하고 국세청에 등록해야 하며, 이를 등록하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.

2. 사업자 신용도 구축

신규 사업자로서 사업자 명의의 신용카드를 발급받는 것은 신용도를 쌓는 데 도움이 됩니다. 이는 향후 자금 조달이나 대규모 구매 시 유리하게 작용할 수 있습니다. 개인사업자의 경우, 반드시 사업자 명의의 카드를 사용하지 않아도 되지만, 사업 경비 지출에 사용한 카드를 국세청 홈택스에 등록해두면 세무 관리에 편리합니다.

사업자 신용카드를 선택할 때에는 사업 활동에 맞는 혜택을 제공하는지를 고려해야 합니다. 예를 들어, 출장이 잦은 경우 출장이나 이동 경비 관련 혜택이 있는 카드를 선택하는 것이 좋습니다. 일부 카드는 특정 지출 분야에서 캐시백을 제공하므로, 이러한 혜택을 활용하여 비용 절감에 도움을 받을 수 있습니다.

3. 사업자 경비 처리

사업자에게 비용 처리는 매우 중요한 부분입니다. 매출 증가만큼이나 세금 관리도 필수적입니다. 이를 통해 실제 소득을 계산하고 절세 혜택을 받을 수 있습니다. 경비처리 시 중요한 점은 적격 증빙, 경비처리 한도, 업무 관련성입니다.

세법상 사업에 필요한 경비에 대해 절세 혜택을 받을 수 있기에 핵심 목표는 경비 처리를 통해 납부할 세금을 줄이는 것입니다.

아래는 대표적인 비용 처리 항목의 예시입니다. 

• 인건비: 직원 급여, 4대 보험료, 퇴직금 등은 모두 경비로 인정되며, 지급명세서를 국세청에 제출해야 합니다.
• 공과금 및 사무실 임차료: 사무실의 전기, 수도, 가스 등의 공과금과 임차료는 경비로 처리할 수 있습니다.
• 사업자 대출 이자: 대출 원금은 제외되지만, 이자는 경비로 인정됩니다.
• 자동차 비용: 자동차 보험료, 주유비 등은 경비로 처리 가능합니다.
• 사무용품 비용: 컴퓨터, 프린터 등 사무용품 구매비용도 경비로 인정됩니다.
• 광고비: 사업 홍보를 위한 광고비도 전부 경비로 처리 가능합니다.

4. 급여 시스템 준비

많은 온라인 스토어는 1인 창업으로 시작합니다. 하지만 1인 창업으로 시작한 소기업도 다른 사람의 도움이 필요한 시기가 올 수 있습니다. 이 경우 개인 직원을 고용할지 독립적 계약자를 이용할지 결정해야 합니다. 

직원을 고용한다면 급여 일정을 설정하고 세금을 올바르게 처리해야 합니다. 이를 지원하는 많은 소프트웨어가 있으며, 페이존 같은 서비스는 소프트웨어를 설치하지 않고도 급여 관리를 자동으로 지원합니다.

정식 직원이 아닌, 외부 프리랜서에게 급여 지급 시에는 원천세 3.3%로 처리합니다. 예를 들어, 프리랜서에게 1,000,000원을 지급한다고 가정할 때, 용역비는 1,000,000원이며, 원천세(3.3%)는 33,000원으로 공제됩니다. 이로 인해 실제 지급액은 967,000원이 됩니다.

5. 수입세 확인

비즈니스 모델에 따라 다르겠지만, 여러분의 스토어에 판매하는 제품을 해외에서 구매하여 수입하는 경우도 있습니다. 제품을 수입하면 세금 및 관세를 내야 할 수 있으므로 여러분이 특히 생산자 직송(드랍쉬핑) 비즈니스를 운영한다면 이에 주의를 기울여야 합니다.

수입물품에 대한 부가가치세는 수입물품 가격(CIF)과 관세를 합산한 가격을 기준으로 계산되며, 이 금액에 10%의 부가가치세가 부과됩니다. 또한, 부가가치세를 납부하면 관세청에서 발급하는 수입세금계산서를 통해 매입세액 공제가 가능하며, 이를 통해 부가가치세 환급을 받을 수 있습니다.

6. 납세의무 확인

한국에서는 개인사업자와 법인사업자의 세금 처리 방식이 달라집니다. 개인사업자는 사업 소득을 개인 소득으로 합산하여 종합소득세를 납부하며, 사업이 개인의 소득에 포함됩니다. 반면, 법인사업자는 법인세를 납부하고, 법인과 개인이 별개의 납세 주체로 간주됩니다. 즉, 법인에서 발생한 소득은 법인세 대상이 되며, 소유주가 급여를 받으면 해당 급여에 대해서 소득세가 부과됩니다.

따라서, 1인 중소기업이라도 사업자 형태에 따라 세금 처리 방식이 달라지기 때문에, 세법에 대한 정확한 이해가 필요합니다. 세무에 대해 확실히 모를 경우 세무 전문가와 상담하는 것이 좋으며, 이는 장기적으로 시간과 비용을 절약하는 데 도움이 됩니다.

7. 매출총이익 계산

스토어 매출총이익을 늘리는 것이 전체 수익을 향상하는 첫 번째 단계입니다. 매출총이익을 계산하려면 제품 생산에 들어간 비용을 알아야 합니다. 이에 대한 이해를 돕기 위해 매출 원가(COGS)와 매출총이익을 간단하게 알아보겠습니다.

• 매출원가(COGS) 판매 제품 생산에 들어가는 직접비이며, 재료비와 직접 인건비 모두 포함
• 매출총이익은 제품이나 서비스 생산에 들어간 모든 직접비를 제외하고 남는 총 판매 수입

매출총이익은 다음과 같이 계산합니다.

매출총이익 = 매출액 - 매출원가(COGS)

예를 들어, 한 온라인 전자상거래 브랜드가 1,000벌의 의류를 팔아 1억 원의 매출을 기록했다고 가정합니다. 해당 의류 제작에 든 원가(원단, 인건비, 제작비)가 5,000만 원이라면 매출 총이익은 다음과 같습니다.

1억원 - 5,000만 원 = 5,000만 원(매출총이익)

8. 중소기업 자금 지원 신청

사업을 확장하려면 종종 추가 자금이 필요합니다. 새로운 제품을 개발하거나 재고를 구입하고, 매장을 열거나 직원 채용, 또는 계절적 변화와 예상치 못한 매출 감소를 관리하는 데 자금이 필요할 수 있습니다.

대부분의 대출 기관은 재무제표, 즉 재무상태표, 손익계산서, 그리고 경우에 따라 현금 흐름표를 요구합니다. 하지만 Shopify Capital은 Shopify 판매자들에게 간편한 자금 조달 방법을 제공합니다. 이 서비스는 판매 이력을 기반으로 자금을 제공하며, 상환은 향후 매출을 통해 이루어집니다.

대출을 받기 전에, 예상되는 금융 비용, 예상 매출 증가, 그리고 이자 비용을 비교하여 투자 수익률(ROI)을 계산해보는 것이 중요합니다. 소상공인시장진흥공단이 제공하는 사업 대출 계산기를 활용하여 자금이 장기적으로 사업에 도움이 될지 확인할 수 있습니다.

9. 믿을 수 있는 회계 파트너 찾기

소규모 비즈니스를 운영하는 사람이라면 일반적으로 인정된 회계 원칙(GAAP)을 이해하는 것이 중요합니다. GAAP는 법적인 규칙이 아니지만, 비즈니스 재무 상태를 측정하고 이해하는 데 유용한 가이드라인을 제공합니다.

또한, 재무 계획이나 회계 관련 조언이 필요하다면 회계사나 재무 전문가가 자금 관리 능력을 향상시킬 수 있도록 돕습니다. 다음은 도움이 될 수 있는 전문가들입니다:

• 공인회계사(CPA): 감사를 받는 경우, 공인회계사는 법적 효력이 있는 재무제표를 작성할 수 있는 유일한 전문가입니다.
• 경리직원: 일상적인 회계 업무를 처리하며, 계좌 조정, 비용 분류, 미수금 및 미지급금 관리 등을 담당합니다.
• 세무사: 세금 신고에 필요한 서류를 준비하고 제출하며, 일부 세무사는 예상 세액을 설정하는 데 도움을 줍니다.
• 세무 설계사: 세금 신고 전에 세액을 최적화하여 세금 부담을 줄이는 전략을 제시하는 전문가입니다.

10. 주기적으로 관리 방법 재평가

처음에는 간단한 스프레드시트로 장부를 관리할 수 있지만, 비즈니스가 성장하면서 영림원소프트랩이나 더존의 Smart A 10 같은 기업 회계 프로그램을 사용할 수 있습니다. 이러한 프로그램은 회계 업무의 자동화, 세금 신고, 재무 분석 등 다양한 기능을 제공하여 관리 효율성을 높이고 실수를 줄이는 데 도움을 줍니다. 

정기적으로 회계 업무에 얼마나 많은 시간을 투자하고, 그로 인해 발생하는 비용을 재평가하는 것이 중요합니다. 적합한 솔루션은 시간 절약과 함께 비용 절감 효과를 가져올 수 있습니다. 또한, 비즈니스 규모가 커지면서 발생하는 복잡한 회계 요구 사항에 맞춰 점진적으로 시스템을 확장하는 것도 고려할 필요가 있습니다.

중소기업을 위한 최고의 회계 소프트웨어

좋은 중소기업 회계 소프트웨어는 재무를 효율적으로 추적하는 데 도움을 줍니다. 은행 계좌와 연결하면 거래를 자동으로 분류하고 이를 계정 차트에 표시해줍니다. 이를 통해 잔액을 확인하고, 수익과 비용을 이해하며, 이익을 추정하고, 세금 계획을 세울 수 있습니다.

회계 소프트웨어를 선택할 때 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다.

• 플랫폼 통합: 여러분의 전자상거래 플랫폼 및 계약 관리 도구와 외부 앱들과의 통합을 지원하는지 확인하세요. 특히 스마트스토어, 카페24, 쇼피파이와 같은 다양한 플랫폼과의 통합 기능이 중요한 요소로 작용할 수 있습니다.
• 폭넓은 보고 기능: 대부분의 회계 소프트웨어는 기본적인 보고 기능을 제공하지만, 비즈니스 재무 상태를 효율적으로 모니터링하려면 재고 및 비용 내역 등을 포함한 고급 보고 기능을 제공하는지 확인하는 것이 중요합니다.
• 부가가치세 설정: 한국에서는 부가가치세(VAT) 계산이 복잡할 수 있으므로, 우수한 회계 소프트웨어는 부가가치세를 쉽게 계산하고 신고할 수 있는 기능을 제공해야 합니다. 이는 특히 온라인 판매에서 중요한 요소입니다.
• 우수한 지원 서비스: 사용자의 후기와 지원 평점을 확인하여 고객 지원 서비스의 품질을 파악하세요. 한국에서는 24시간 연중무휴 지원과 셀프 서비스 기능을 제공하는 소프트웨어가 이상적이며, 빠른 대응을 위한 한국어 지원이 필요할 수 있습니다.
• 사용 편의성: 회계 소프트웨어는 직관적이고 사용하기 쉬워야 합니다. 비즈니스의 회계 전문가가 아니더라도 쉽게 다룰 수 있도록 설계된 인터페이스가 중요합니다. 사용자 친화적인 대시보드와 직관적인 메뉴, 자동화된 기능 등을 통해 복잡한 회계 작업을 간단하게 처리할 수 있어야 합니다.

중소기업이 사용하기에 적합한 사용자 친화적인 무료 및 유료 회계 소프트웨어는 다양합니다. 또한 Shopify 앱 스토어에서 여러분의 전자 상거래 스토어와 원활하게 통합할 수 있는 회계 소프트웨어를 찾아보세요.

전 세계적으로 인기 있는 회계 소프트웨어로는 Xero, QuickBooks Online, FreshBooks 등이 있습니다. 하지만 이들 소프트웨어는 기본적으로 영어권 국가의 세무 시스템에 맞춰져 있으며, 한국의 부가가치세 계산이나 세무 규정에 대한 자동화된 기능은 부족합니다. 또한, 한국어 지원이 제한적이고, 한국의 금융기관과의 직접 연동도 어렵기 때문에, 로컬화된 세무 규정을 따르는 데는 불편함이 있을 수 있습니다.

아래는 국내에서 흔히 사용되는 회계 소프트웨어나 서비스의 예시입니다. 이 외에도 더 다양한 회계 프로그램이 있으니, 위에 소개한 중소기업과 개인사업자 회계 서비스 선택 시 고려 사항을 참고하여 여러분에게 가장 적합한 것을 선택하는 것이 좋습니다.

더존 Smart A

국내 회계 소프트웨어 시장 점유율 1위인 더존 Smart A는 중소기업부터 대기업까지 규모별 맞춤 솔루션을 제공하며, 회계, 세무, 인사, 급여, 재고관리 등 통합 관리가 가능하고, 클라우드 기반으로 언제 어디서나 접근할 수 있으며, 홈택스와 금융기관과 완벽히 연동됩니다.

장점

• 직관적인 UI로 비전문가도 쉽게 사용 가능
• 강력한 데이터 보안 시스템
• 다양한 업종별 템플릿 제공
• 전자세금계산서 무제한 발행 플랜 제공

세이브택스

세이브택스는 회계 자동화 솔루션을 제공하는 회사는 아니며, 고객 맞춤형 세무 서비스와 컨설팅을 전문으로 합니다. 고객사의 절세 효과를 극대화하고 정부 지원금을 최대한 활용할 수 있도록 지원하며, 세무 처리 비용 절감과 세금 절세에 대한 전문적인 컨설팅을 제공합니다. 세무 처리 및 컨설팅이 필요한 중소기업이나 개인사업자에게 적합합니다.

장점

• 세무 처리 비용 절감 및 세금 절세 전략 수립을 지원하는 세무 컨설팅 제공
• 세무 전문 법인으로 다양한 세무 전문가 보유(체계적 관리 서비스)

쎔(ssem)

쎔(SSEM)은 개인사업자 및 소상공인들이 세금 신고와 장부 관리 업무를 보다 효율적으로 처리할 수 있도록 도와주는 솔루션입니다. 이 플랫폼은 직관적인 인터페이스를 통해 사용자가 복잡한 세무 절차를 쉽게 처리할 수 있게 설계되었습니다. 또한, 100% 정확한 세금 계산을 보장하여 세무 오류를 최소화하고, 세금 신고와 관련된 시간과 비용을 절감할 수 있습니다.

장점

• 장부 관리와 보고 생성 자동화 기능
• 일정 알림 기능
• 작은 혜택까지 자동으로 찾아주는 알고리즘
• 자료를 자동으로 수집하여 계산 결과 표시

경리나라

경리나라는 중소기업과 소상공인을 위한 회계 및 세무 솔루션을 제공하는 플랫폼으로, 비전문가도 쉽게 재무 관리와 세금 신고를 할 수 있도록 돕습니다. 세금 신고, 급여 관리, 재무제표 작성 등의 기능을 지원하며, 특히 세무 신고에 강점을 가지고 있어 많은 소규모 비즈니스들이 이용하고 있습니다.

장점

• 부가가치세, 종합소득세 등 주요 세금 신고를 자동으로 지원
• 매출, 지출, 통합 장부 관리 기능 제공
• 실시간 세무 상담을 통해 세금 관련 문제 해결
• 클라우드 기반으로 언제 어디서나 접근 가능하며, 실시간으로 데이터를 관리

이지키핑

이지키핑은 가계부처럼 작성해도 쉽계 회계 업무를 처리할 수 있도록 제작된 복식부기 방식의 회계프로그램입니다. 이지키핑 2.0은 세계 특허 자동회계 프로그램으로 6하원칙을 바탕으로 활동을 기록하면 됩니다.

장점

• 사용이 가장 간편한 회계 프로그램 중 하나
• 누구나 쉽게 복식부기 가능(차변대변 사용 X)
• 현금흐름 정보 실시간 제공
• 자체 전담 공인회계사 및 세무사에게 별도의 신고 의뢰 가능

머니핀

머니핀은 20년 경력의 회계사가 스타트업 창업에 도전하면서 개발한 회계 서비스로서 회계에 대한 전문 지식이 부족하거나 전담 인력을 두지 않은 사업자를 대상으로 합니다.

장점

• 모바일 기반으로 시간과 장소에 구애받지 않고 간편하게 장부 관리, 급여 및 4대 보험 처리, 세금 신고(부가세, 원천세, 법인세, 종합소득세 등) 지원
• 전문 지식 없이도 쉽게 사용할 수 있도록 회계를 단순하고 직관적으로 재해석하여 제공
• 국내 유일하게 모바일 앱으로 제공되어 사용성 측면에서 다른 서비스와 차별화

비즈니스 성장을 위한 수치 파악

비즈니스를 시작하는 것은 부담스러운 과정일 수 있습니다. 뱅킹, 거래 관리, 자금 조달 및 기타 회계 관련 업무를 배우면, 처음부터 새로운 사업의 재무를 체계적으로 관리할 수 있습니다. 비즈니스에 적합한 신용카드 개설부터 제품별 매출 규모 결정까지, 이러한 일련의 업무는 현재와 미래의 비즈니스 성장에 큰 도움이 됩니다.