Come fare un bilancio previsionale per business plan

Pianificare il futuro, sia che si tratti di crescita o di mantenere il corso attuale, è fondamentale per chi gestisce un'attività. Parte di questo processo di pianificazione consiste nel fare previsioni finanziarie su vendite, spese e, se tutto va bene, profitti.

Anche se la tua impresa è una startup che deve ancora aprire le porte, puoi comunque fare delle previsioni. Ecco come fare un bilancio previsionale per il business plan e preparare le proiezioni finanziarie del tuo piano aziendale, affinché la tua azienda possa prosperare.

Cos’è il bilancio previsionale per il business plan?

Il bilancio previsionale per il business plan sono le stime, o previsioni, delle performance finanziarie di un'azienda in un determinato momento futuro. Per le aziende già esistenti, si possono utilizzare dati storici per dettagliare come l'azienda prevede che metriche come ricavi, spese, profitti e flusso di cassa cambieranno nel tempo.

Le aziende possono creare proiezioni finanziarie per qualsiasi intervallo di tempo, ma tipicamente si estendono da uno a cinque anni. Molte aziende rivedono e aggiornano il bilancio previsionale almeno una volta all'anno.

Creare proiezioni finanziarie è una parte importante della costruzione di un business plan. Questo perché stime realistiche aiutano i leader aziendali a fissare obiettivi, prendere decisioni finanziarie, gestire il flusso di cassa, identificare aree di miglioramento operativo, cercare finanziamenti da investitori e altro ancora.

A cosa servono le proiezioni finanziarie?

Pianificazione aziendale

Un bilancio previsionale accurato può aiutare un'azienda a stabilire obiettivi di crescita e altri traguardi. Serve anche a determinare se idee come una nuova linea di prodotti siano finanziariamente sostenibili. Le stime finanziarie future sono strumenti utili per la pianificazione delle emergenze aziendali, che comporta la considerazione dell'impatto monetario di eventi avversi e scenari peggiori. Forniscono anche un benchmark: se i ricavi sono inferiori alle proiezioni, ad esempio, l'azienda potrebbe aver bisogno di apportare modifiche per mantenere le operazioni aziendali in carreggiata.

Le proiezioni possono rivelare potenziali problemi, ad esempio spese operative inaspettate che superano i flussi di cassa. Una proiezione di flusso di cassa negativa può suggerire che l'azienda ha bisogno di ottenere finanziamenti tramite investimenti esterni o prestiti bancari, aumentare le vendite, migliorare i margini o ridurre i costi.

Investitori

Quando potenziali investitori considerano di investire in un'impresa, desiderano un ritorno su quell'investimento. Il bilancio previsionale per il business plan è uno strumento chiave che utilizzeranno per prendere questa decisione. Le proiezioni possono influenzare la valutazione della tua azienda, le quote di capitale, i piani per un'uscita e altro ancora. Gli investitori possono anche utilizzare le tue proiezioni per garantire che l'azienda stia raggiungendo obiettivi e benchmark.

Prestiti o linee di credito

I finanziatori si basano sulle proiezioni finanziarie per determinare se concedere un prestito aziendale alla tua azienda. Vorranno vedere dati finanziari storici come i bilanci, i rendiconti finanziari e altre dichiarazioni, ma esamineranno anche attentamente le tue proiezioni finanziarie pluriennali. I buoni candidati possono ricevere importi di prestito più elevati con tassi di interesse più bassi o piani di pagamento più flessibili.

I finanziatori possono anche utilizzare il valore stimato degli attivi aziendali per determinare le garanzie per garantire il prestito. Come gli investitori, i finanziatori si riferiscono tipicamente alle tue proiezioni nel tempo per monitorare i progressi e la salute finanziaria.

Quali informazioni sono incluse nel bilancio previsionale per il business plan di un'azienda?

Prima di sederti a creare il bilancio previsionale per il business plan, dovrai raccogliere alcuni dati. I proprietari di un'azienda esistente possono sfruttare tre documenti finanziari che probabilmente hanno già: un bilancio, un rendiconto economico annuale e un rendiconto finanziario.

Tuttavia, una nuova azienda non avrà questi dati storici. Pertanto, la ricerca di mercato è cruciale: esamina le strategie di prezzo dei concorrenti, consulta rapporti di ricerca e analisi di mercato, e analizza qualsiasi altro dato disponibile pubblicamente che possa aiutarti a informare le tue proiezioni. Iniziare con stime conservative e calcoli semplici può aiutarti a partire, e puoi sempre aggiornare le proiezioni nel tempo.

Il bilancio previsionale di un'azienda può essere più dettagliato di quello di un'altra, ma le previsioni si basano tipicamente e includono i seguenti elementi:

Rendiconto finanziario

Come suggerisce il nome, un rendiconto finanziario mostra il denaro che entra ed esce dall'azienda nel tempo: flussi di cassa in uscita e in entrata. I flussi di cassa rientrano in tre categorie principali:

1. Attività operative. Questi sono flussi di cassa legati alle attività principali dell'azienda: entrate dalle vendite di beni e servizi, e uscite per stipendi, affitti e tasse.
2. Attività di investimento. Riguarda qualsiasi cosa relativa all'acquisto o alla vendita di investimenti a lungo termine, come beni fisici (terreni o attrezzature) o beni non fisici come brevetti o proprietà intellettuale, e qualsiasi altro attivo a lungo termine che non sia equivalente monetario. Questo include azioni, obbligazioni e altri titoli venduti dopo essere stati detenuti per almeno un anno.
3. Attività di finanziamento. Questo flusso rappresenta attività finanziarie: ottenere denaro tramite prestiti da investitori o banche, pagare interessi su quel debito, emettere o riacquistare azioni e effettuare pagamenti di dividendi.

Rendiconto economico

I rendiconti economici previsti, noti anche come rendiconti di profitto e perdita (P&L), prevedono i ricavi e le spese dell'azienda per un determinato periodo.

In generale, si tratta di una tabella con diverse voci per ciascuna categoria. Le proiezioni di vendita possono includere la previsione di vendite per ciascun prodotto o servizio (molte aziende suddividono questo per mese). Le spese seguono un'impostazione simile: elenca i costi previsti per categoria, comprese le spese ricorrenti come stipendi e affitti, così come le spese variabili per materie prime e trasporti.

Questo esercizio ti fornirà anche una proiezione del reddito netto, che è la differenza tra i tuoi ricavi e le spese, comprese eventuali tasse o pagamenti di interessi. Quel numero è una previsione del tuo profitto o della tua perdita, motivo per cui questo documento è spesso chiamato P&L.

Bilancio

Un bilancio mostra un'istantanea della posizione finanziaria della tua azienda in un determinato momento. Tre elementi importanti sono inclusi come voci di bilancio:

• Attivi. Gli attivi sono qualsiasi bene tangibile di valore che l'azienda ha attualmente a disposizione o avrà in futuro, come contante, inventario, attrezzature e crediti. Gli attivi intangibili includono diritti d'autore, marchi, brevetti e altre proprietà intellettuali.
• Passività. Le passività sono qualsiasi cosa che l'azienda deve, comprese tasse, stipendi, debiti commerciali, dividendi e ricavi non guadagnati, come i pagamenti dei clienti per beni che non hai ancora consegnato.
• Capitale sociale. Il valore del capitale sociale si ottiene sottraendo le passività totali dagli attivi totali. Riflette quanto denaro, o capitale, l'azienda avrebbe a disposizione se pagasse tutte le sue passività in una volta o liquidasse (questo valore può essere negativo se le passività superano gli attivi). Il capitale sociale è l'importo di capitale che i proprietari e altri azionisti hanno investito nell'azienda.

Si chiamano bilanci perché gli attivi sono sempre uguali alle passività più il capitale sociale.

5 passaggi per creare un bilancio previsionale per il business plan della tua azienda

1. Identifica lo scopo e il periodo delle tue proiezioni
2. Raccogli dati finanziari storici e analisi di mercato pertinenti
3. Prevedi le spese
4. Prevedi le vendite
5. Costruisci le proiezioni finanziarie

I seguenti cinque passaggi possono aiutarti a suddividere il processo di sviluppo delle proiezioni finanziarie per la tua azienda:

1. Identifica lo scopo e il periodo delle tue proiezioni

I dettagli delle tue proiezioni possono variare a seconda del loro scopo. Sono per pianificazione interna, per presentare a investitori o per monitorare le performance nel tempo? Stabilire il periodo (mensile, trimestrale, annuale o pluriennale) informerà anche gli altri passaggi.

2. Raccogli dati finanziari storici e analisi di mercato pertinenti

Se disponibili, raccogli documenti finanziari storici, inclusi bilanci, rendiconti finanziari e rendiconti economici annuali. Le nuove aziende senza questi dati storici potrebbero dover fare affidamento sulla ricerca di mercato, rapporti di analisi e benchmark di settore, tutti elementi che anche le aziende consolidate dovrebbero utilizzare per supportare le loro assunzioni.

3. Prevedi le spese

Identifica le spese future basate sui costi diretti di produzione dei tuoi beni e servizi (costo delle merci vendute, o COGS) così come sulle spese operative, comprese eventuali spese ricorrenti e una tantum. Considera eventuali cambiamenti previsti nelle spese, poiché queste possono evolversi in base alla crescita dell'azienda, al tempo trascorso sul mercato e al lancio di nuovi prodotti.

4. Prevedi le vendite

Proietta le vendite per ciascun flusso di entrate, suddiviso per mese. Queste proiezioni possono basarsi su dati storici o ricerche di mercato e dovrebbero tenere conto di cambiamenti previsti o probabili nella domanda di mercato e nei prezzi.

5. Costruisci le proiezioni finanziarie

Ora che hai previsto le spese e i ricavi, puoi inserire queste informazioni nel calcolatore del flusso di cassa di Shopify e nel rendiconto finanziario. Queste informazioni possono anche essere utilizzate per prevedere il tuo rendiconto economico. A loro volta, questi passaggi informano i tuoi calcoli sul bilancio, nel quale dovrai anche considerare eventuali attivi e passività.