Planifier l’avenir, voir plus loin que demain, est essentiel pour tout entrepreneur. Une partie de cet effort de planification consiste à établir des prévisions financières concernant les ventes, les dépenses et, si tout se passe bien, les bénéfices.
Même si votre entreprise est une startup qui n’a pas encore fait ses débuts officiels, vous pouvez tout de même effectuer des prévisions. Voici comment préparer un prévisionnel financier pour votre business plan afin que votre entreprise prospère.
Qu’est-ce qu’un prévisionnel financier de business plan ?
Dans un business plan, le prévisionnel financier contient des estimations ou projections de la performance financière d’une entreprise à un instant T dans le futur. Pour les entreprises existantes, il est important de s’appuyer sur des données passées afin de détailler comment l’entreprise prévoit l’évolution d’indicateurs comme le chiffre d’affaires, les dépenses, le bénéfice et le flux de trésorerie.
Les entreprises peuvent établir un prévisionnel financier sur n’importe quelle période, mais on prend généralement entre un et cinq ans en compte. De nombreuses entreprises révisent et ajustent ces prévisions au moins une fois par an.
Élaborer un prévisionnel financier est une étape cruciale dans la construction d’un business plan. En effet, des estimations réalistes aident les dirigeants à fixer des objectifs commerciaux, à prendre des décisions financières, à gérer les flux de trésorerie, à identifier des domaines d’amélioration dans les activités de l’entreprise, à rechercher des financements auprès d’investisseurs et bien plus encore.
À quoi sert un prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier est un outil utile pour les parties prenantes de l’entreprise, internes comme externes. Voici un résumé de ses utilisations les plus courantes.
La planification des activités
Un prévisionnel financier précis peut aider une entreprise à établir des objectifs de croissance et des objectifs d’autre nature. Il sert également à déterminer si des idées, comme une nouvelle gamme de produits, sont financièrement viables. Les projections financières sont des outils précieux pour la planification des imprévus, qui consiste à envisager l’impact financier d’événements défavorables et de scénarios pessimistes. Elles fournissent aussi un point de référence : si le chiffre d’affaires est inférieur aux prévisions, par exemple, l’entreprise pourrait avoir besoin d’apporter des changements pour maintenir ses opérations commerciales sur la bonne trajectoire.
Un prévisionnel financier peut permettre de révéler des problèmes potentiels, comme des dépenses d’exploitation imprévues qui excèdent la trésorerie. Une projection de flux de trésorerie négative peut indiquer que l’entreprise doit sécuriser des financements par le biais d’investissements externes ou de prêts bancaires, augmenter ses ventes, améliorer ses marges ou réduire ses coûts.
La communication avec les investisseurs
Lorsque des investisseurs potentiels envisagent d’investir dans une entreprise, ils recherchent un retour sur cet investissement. Les projections commerciales sont un outil clé qu’ils utilisent pour prendre cette décision. Le prévisionnel peut entrer en jeu dans la valeur perçue de votre entreprise, les parts de capital, les plans de sortie, et plus encore. Les investisseurs peuvent également utiliser vos projections pour s’assurer que l’entreprise atteint les objectifs qu’elle s’est fixés.
L’obtention d’un prêt
Les prêteurs s’appuient sur le prévisionnel financier pour déterminer le risque d’accorder un prêt à votre entreprise. Ils voudront voir des données financières passées comme les flux de trésorerie, votre bilan comptable et d’autres états financiers, mais ils examineront aussi de près votre prévisionnel financier sur plusieurs années. Les bons candidats peuvent obtenir des montants de prêt plus élevés avec des taux d’intérêt plus bas ou des modalités de remboursement plus flexibles.
Les prêteurs peuvent aussi utiliser la valeur estimée des actifs de l’entreprise pour déterminer les garanties nécessaires pour sécuriser le prêt. Comme les investisseurs, les prêteurs se réfèrent généralement à vos projections pour surveiller les progrès et la santé financière de l’entreprise.
Que contient un prévisionnel financier ?
Avant de vous attabler à la création de prévisions, vous devrez rassembler certaines données. Les propriétaires d’une entreprise existante peuvent s’appuyer sur trois documents financiers qu’ils possèdent probablement déjà : un bilan comptable, un compte de résultat et un tableau de flux de trésorerie.
En revanche, une nouvelle entreprise ne disposera pas de ces données. C’est pourquoi l’étude de marché est cruciale : examinez les stratégies de prix des concurrents, consultez des rapports de recherche et des analyses de marché, et scrutez toutes les autres données publiques disponibles qui peuvent alimenter vos projections. Il est plus sage de commencer par des estimations prudentes et des calculs simples. Vous pourrez toujours enrichir votre prévisionnel au fil du temps.
Les projections financières d’une entreprise peuvent être plus ou moins détaillées, mais elles reposent généralement sur les éléments suivants.
Le flux de trésorerie
Comme son nom l’indique, un tableau de flux de trésorerie montre les entrées et sorties de trésorerie. Les flux de trésorerie se classent en trois catégories principales.
- Les activités opérationnelles. Ce sont des flux de trésorerie liés aux activités principales de l’entreprise : les entrées provenant de la vente de biens et de services, et les sorties pour les salaires, le loyer et les impôts.
- Les activités d’investissement. Cela concerne tout ce qui est lié à l’achat ou à la vente d’investissements à long terme tels que des biens physiques (terrains ou équipements), ou des biens non physiques comme des brevets ou une propriété intellectuelle, ainsi que d’autres actifs à long terme qui ne sont pas des équivalents de trésorerie. On y inclut les actions, les obligations et d’autres titres vendus après avoir été détenus pendant au moins un an.
- Les activités de financement. Ce flux représente l’activité financière : obtenir des fonds via un prêt d’investisseurs ou de banques, payer des intérêts sur cette dette, émettre ou racheter des actions, et verser des dividendes.
Le compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel anticipe le chiffre d’affaires et les dépenses de l’entreprise sur une période donnée. En général, il s’agit d’un tableau avec plusieurs lignes pour chaque catégorie. Il peut inclure une projection des ventes pour chaque produit ou service individuel (de nombreuses entreprises décomposent cela par mois). Les dépenses suivent un schéma similaire : listez vos coûts prévus par catégorie, y compris les dépenses récurrentes telles que les salaires et le loyer, ainsi que les dépenses variables pour les matières premières et le transport.
Ce travail vous fournira également une prévision du revenu net, qui est la différence entre votre chiffre d’affaires et vos dépenses, y compris les impôts ou les paiements d’intérêts. Ce chiffre est une prévision de votre bénéfice ou de votre perte, c’est pourquoi on appelle parfois ce genre de modélisation « pertes et profits ».
Le bilan comptable
Un bilan montre un aperçu de la position financière de votre entreprise à un moment donné. Il est composé de trois éléments importants.
- Les actifs. Les actifs comprennent tous les éléments tangibles de valeur que l’entreprise possède actuellement ou possédera à l’avenir, comme de l’argent, des stocks, des équipements et des créances. Les actifs incorporels incluent les droits d’auteur, les marques, les brevets et d’autres propriétés intellectuelles.
- Les passifs. Les passifs sont tout ce que l’entreprise doit, y compris les impôts, les salaires, les dettes, les dividendes et les revenus anticipés, tels que les paiements des clients pour des biens que vous n’avez pas encore livrés.
- Les capitaux propres. Le montant des capitaux propres est obtenu en soustrayant le total des passifs du total des actifs. Il reflète combien d’argent, ou de capital, l’entreprise aurait si elle payait tous ses passifs d’un coup ou se mettait en liquidation (ce chiffre peut être négatif si les passifs dépassent les actifs). Les capitaux propres dans une entreprise représentent le montant de capital que les propriétaires et les autres actionnaires ont investi dans l’entreprise.
Les 5 étapes pour créer un prévisionnel financier
- Identifiez l’objectif et la période de vos prévisions
- Rassemblez des données financières et une analyse de marché
- Prévoyez les dépenses
- Prévoyez les ventes
- Établissez vos prévisions financières
Les étapes suivantes peuvent vous aider à décomposer le processus d’élaboration d’un prévisionnel financier pour votre entreprise.
1. Identifiez l’objectif et la période de vos prévisions
Les détails de vos prévisions peuvent varier en fonction de leur objectif. Sont-elles destinées à une planification interne, à une présentation aux investisseurs ou à la surveillance des performances au fil du temps ? Les autres étapes dépendent de la période que vous définirez (mensuelle, trimestrielle, annuelle ou pluriannuelle).
2. Rassemblez des données financières et une analyse de marché
Si possible, rassemblez des états financiers des exercices précédents : bilans comptables, flux de trésorerie et comptes de résultat. Les jeunes entreprises qui ne disposent pas de ces données passées devront s’appuyer sur des études de marché, des rapports d’analystes et des références sectorielles. Gardez d’ailleurs à l’esprit que les entreprises établies devraient elles aussi utiliser ces documents pour sous-tendre leurs projections.
3. Prévoyez les dépenses
Identifiez les dépenses futures en fonction des coûts directs de production de vos biens et services ainsi que des dépenses d’exploitation, y compris les coûts récurrents et ponctuels. Prenez en compte les changements prévus dans les dépenses, car celles-ci peuvent évoluer en fonction de la croissance de l’entreprise, de sa maturité sur le marché et du lancement de nouveaux produits.
4. Prévoyez les ventes
Projetez les ventes pour chaque source de revenus et décomposez-les par mois. Ces prévisions peuvent être basées sur des données passées ou des études de marché, et elles doivent tenir compte des changements anticipés ou probables dans la demande du marché et des prix.
5. Établissez vos prévisions financières
Maintenant que vous avez projeté les dépenses et les revenus, vous pouvez intégrer ces informations dans un calculateur et un modèle de tableau de flux de trésorerie. Ces informations peuvent également être utilisées pour votre compte de résultat prévisionnel. Ces étapes sous-tendent vos calculs sur le bilan comptable, sur lequel vous tiendrez également compte des actifs et des passifs.
FAQ sur le prévisionnel financier d’un business plan
Quelles hypothèses devrais-je inclure dans mon prévisionnel financier ?
Lors de l’élaboration de votre prévisionnel financier, incluez des hypothèses concernant les tendances du marché, les stratégies de prix et la croissance attendue. Définir clairement ces hypothèses aide les investisseurs potentiels à comprendre le raisonnement derrière vos projections de revenus. Cette transparence est essentielle pour évaluer la faisabilité et le risque de votre modèle commercial.
Que doit contenir un prévisionnel financier dans un business plan ?
En général, un prévisionnel inclut des projections de revenus, de bilan comptable et de flux de trésorerie.
Quelle est la différence entre une prévision financière et une projection financière ?
Ces deux termes sont souvent utilisés de manière interchangeable. Selon le contexte, une prévision financière peut faire référence à un document plus formel et détaillé, qui pourrait inclure une analyse et un contexte pour plusieurs indicateurs dans un modèle financier plus complexe.
Ai-je besoin d’un logiciel de comptabilité ou de planification pour élaborer un prévisionnel financier ?
Pas forcément. En fonction de facteurs tels que la maturité et la taille de votre entreprise, vous pourriez être en mesure d’élaborer un prévisionnel financier en utilisant un simple tableur. Cependant, les grandes entreprises complexes utilisent généralement des logiciels de comptabilité et d’autres types de systèmes avancés de gestion des données.
Quelles sont les limites d’un prévisionnel financier ?
Les prévisions reposent par nature sur des hypothèses humaines et, bien sûr, les humains ne peuvent pas vraiment prédire l’avenir, même avec l’aide d’ordinateurs et de logiciels. Un prévisionnel financier est, au mieux, un recueil d’estimations basées sur les informations disponibles à un instant T, et non des garanties absolues de performance future.
